В июле текущего года при проведении аудиторской проверки предприятия, занимающегося продажей подакцизной продукции, сотрудниками оперативного управления ГНИ в г. Сумах ГУ Миндоходов в Сумской области было установлено, что в течение 2013 года руководители данного предприятия реализовывали подакцизную продукцию предприятию из Киевской области, которое специализируется на оптовой и розничной торговле товарами. Чтобы не платить акцизный налог, служебные лица предприятия использовали налоговые льготы по уплате, хотя оснований для их применения не имели.

Согласно действующему законодательству от налогообложения освобождаются операции по реализации подакцизной продукции только в случае дальнейшего использования в качестве сырья для производства подакцизных товаров. Так как покупатель продукции не был производителем подакцизных товаров, должностные лица предприятия неправомерно применили налоговые льготы, что привело к не поступлению в бюджет акцизного налога на сумму более 12 млн.грн.

По материалам дела внесены сведения в Единый реестр досудебных расследований о совершении уголовного преступления по факту нарушения налогового законодательства должностными лицами одного из предприятий спиртовой отрасли.

Сейчас осуществляется досудебное расследование по уголовному производству.